필수 최소 분배(RMD) 실수, 피하는 3가지 방법
RMD 지연, 엄청난 세금 페널티의 원인 될 수 있어
미국에서는 73세 이상의 대부분의 사람들이 매년 12월 31일까지 필수 최소 분배(RMD)를 수행해야 합니다. 예를 들어, 2025년 RMD는 같은 해의 12월 31일까지 완료되어야 합니다. 그러나 73세가 된 첫 해에 본인은 RMD를 다음 해 4월 1일까지 받을 수 있는 예외가 적용됩니다. RMD를 제때 수행하지 않을 경우, RMD 금액의 25%에 해당하는 세금 페널티가 부과될 수 있습니다. 아직 2024년 RMD를 받지 않았다면, 올해 두 번 RMD를 맞아야 합니다: 하나는 2024년, 다른 하나는 2025년을 위한 것입니다. 만약 RMD 수행을 잊었다면, 가능한 빨리 해당 금액을 인출하고, IRS에 해당하는 해의 수정된 세금 신고서를 제출해야 합니다. 미이행한 RMD가 2년 이내인 경우 페널티 세금은 10%로 줄일 수 있습니다.
Roth 은퇴 계좌에서는 RMD 면제 가능
Roth 은퇴 계좌에서는 RMD를 수행할 필요가 없습니다. 추가로, 현재 고용 상태이며 직장에서 5% 미만의 지분을 소유하고 있는 경우, 해당 플랜에서 RMD를 생략할 수 있으며, 이는 은퇴한 다음 해에 시작됩니다. 그럼에도 불구하고, 전통적인 IRA나 오래된 직장 은퇴 플랜에서는 여전히 RMD가 필요합니다.
RMD 기부로 세금 부담 완화 가능
RMD의 세금 부담을 줄이기 위해 RMD를 자선단체에 기부할 수 있습니다. 그러나 올바른 방식으로 수행되어야 하며, 이것을 적격 자선 배분(QCD)이 필요합니다. 이는 은퇴 플랜 관리자에게 자금을 적격 자선 단체로 직접 이체하도록 지시해야 합니다. 만약 돈을 인출하고 난 후에 기부할 경우, 여전히 세금 신고서에 RMD를 소득으로 보고해야 하므로, 세금 부담이 증가할 수 있습니다. 올바르게 수행된 QCD를 통해 자선단체를 도우면서도 세금 부담을 증가시키지 않을 수 있습니다.
RMD에 대한 궁금증이나 처리 방법에 대한 조언을 필요로 한다면, 세금 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.
출처 : 원문 보러가기
