은퇴 계좌의 필수 최소 인출금(RMD) 이해하기
세무 당국이 세금 징수를 위해 설정한 규정
은퇴 계좌에 쌓아둔 돈에 대한 세금 징수를 위해 세무 당국은 필수 최소 인출금(RMD) 규정을 마련했습니다. 이는 은퇴 저축계좌(401(k), 전통적인 IRA 등)의 세금 이연 혜택이 유지되는 것을 방지하고자 합니다. RMD는 73세가 되는 해부터 시작되며, 그 금액은 연령과 계좌 잔액을 기준으로 결정됩니다.
RMD 계산 방법 및 기준
적절한 인출 계획으로 세금 부담 줄이기
RMD 계산은 이전 연말의 계좌 잔액을 바탕으로 이루어집니다. 세무 당국에서 제공하는 생명 기대 요인(LEF) 테이블에서 연령과 결혼 여부에 맞는 수치를 확인한 후, 이를 통해 RMD를 구할 수 있습니다. 계좌 잔액을 해당 수치로 나누어 RMD를 계산하면 됩니다.
| 연령 | 생명 기대 요인 | 필수 최소 인출금 |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | $9,434 |
| 74 | 25.5 | $9,804 |
| 75 | 24.6 | $10,163 |
| 76 | 23.7 | $10,549 |
| 77 | 22.9 | $10,918 |
| 78 | 22.0 | $11,364 |
| 79 | 21.1 | $11,848 |
| 80 | 20.2 | $12,376 |
RMD 미이행에 따른 벌금 및 해결 방안
제때 인출하지 않으면 발생할 수 있는 벌금
RMD를 제때 인출하지 않으면 인출하지 않은 금액의 25%에 해당하는 벌금을 부과받을 수 있습니다. 예를 들어, 75세의 개인이 $10,163를 인출해야 하는데 $4,000만 인출했다면 $1,541의 벌금이 발생할 수 있습니다. 하지만 마감일로부터 2년 내에 실수를 바로잡아 인출을 완료하면 벌금은 10%로 줄어들 수 있습니다. 따라서 RMD를 매년 계획에 포함시켜 이러한 벌금을 피하는 것이 중요합니다.
이 정보를 기반으로 은퇴 계획을 잘 세운다면, 세금 문제를 사전에 방지하고 재정적인 안정성을 강화할 수 있습니다.
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